查找:                      转第 显示法宝之窗 格式优化文本 下载下载 收藏收藏 打印打印 转发转发 小字 小字 大字 大字
中国证券监督管理委员会主板发审委2017年第151次会议审核结果公告
【发布部门】 中国证券监督管理委员会【发布日期】 2017.09.26
【实施日期】 2017.09.26【时效性】 现行有效
【效力级别】 部门规范性文件【法规类别】 证券监督管理机构与市场监管
【全文】法宝引证码CLI.4.302539    

中国证券监督管理委员会主板发审委2017年第151次会议审核结果公告



  中国证券监督管理委员会主板发行审核委员会2017年第151次发审委会议于2017年9月26日召开,现将会议审核情况公告如下:

  一、审核结果

  (一)宁波乐惠国际工程装备股份有限公司(首发)获通过。

  (二)陕西盘龙药业集团股份有限公司(首发)获通过。

  (三)新疆火炬燃气股份有限公司(首发)暂缓表决。

  二、发审委会议提出询问的主要问题

  (一)宁波乐惠国际工程装备股份有限公司

  1、请发行人代表进一步说明:(1)报告期发行人与其控股股东、其他关联方之间资金往来的具体情况,包括但不限于借款还款的时间、金额,借款的原因及资金最终流向、用途,关联交易价格的公允性及其依据;(2)按发行人同期银行贷款利率测算,发行人与其控股股东及其他关联方资金往来对发行人报告期经营业绩的影响;(3)报告期发行人是否存在利用体外资金循环虚构采购、销售及支付相关费用的情况;(4)发行人关于资金管理、关联交易、防止关联方占用资金的内控制度的建立及有效执行情况。请保荐代表人发表核查意见。

  2、招股说明书显示,2014年8月30日,宁波乐惠食品设备制造有限公司(发行人前身)董事会决议同意Chance City Ltd将其所持公司24.54%的股权分别转让给宁波乐盈投资管理中心(有限合伙)(以下简称宁波乐盈)、宁波乐利投资管理中心(有限合伙)(以下简称宁波乐利)、黄东宁、赖夏荣和陈小平,转让价格为每元出资4.5元。宁波乐盈和宁波乐利为员工持股平台,陈小平系公司技术骨干。请发行人代表进一步说明上述股权转让给员工持股平台和技术骨干是否适用《企业会计准则--股份支付》。请保荐代表人发表核查意见。

  3、请发行人代表进一步说明:(1)境外客户的开发方式、交易背景,有关大额合同订单的签订依据、执行过程;(2)发行人出口退税情况是否与发行人境外销售规模相匹配;(3)结合报告期内相关货币对人民币的汇率变动趋势,说明发行人出口收入和发行人汇兑损失之间的匹配性;(4)相关进口国进口政策、有关贸易摩擦对发行人产品出口的影响;(5)发行人境外子公司的经营、环保、税收缴纳、员工聘用等方面是否符合所在国当地法律法规,是否曾被主管部门处罚或存在被处罚风险;(6)外销销售收入回款方与签订合同客户是否完全一致,如有不一致(第三方回款)的,请具体说明原因、合理性。

  请保荐代表人说明对发行人报告期海外销售收入的核查情况并对发行人海外销售收入的真实性发表核查意见。

  4、招股说明书显示,发行人对于单独销售的设备产品按照收入准则确认收入,具体而言对于单体设备销售合同中约定需要经过安装调试的,以客户运行合格并出具验收报告时确认收入,其中百威啤酒集团所签订的部分合同明确约定了买方初步验收通过后即视为产品的所有权和风险转移,发行人于百威啤酒集团出具初步验收报告时确认收入;对于合同中未约定需要经过安装调试的,以发货并经客户对货物确认无误后确认收入。发行人对合同金额超过人民币5,000万元、建造周期超过一年且符合建造合同条件的大型整厂系统工程和单体系统工程按照建造合同准则以完工百分比法确认收入,完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。请发行人代表:(1)结合主要合同条款关于权利义务、风险报酬约定情况补充说明发行人对于不同

  ······

法宝用户,请登录后查看全部内容。
还不是用户?点击单篇购买;单位用户可在线填写“申请试用表”申请试用或直接致电400-810-8266成为法宝付费用户。
©北大法宝:(www.pkulaw.cn)专业提供法律信息、法学知识和法律软件领域各类解决方案。北大法宝为您提供丰富的参考资料,正式引用法规条文时请与标准文本核对
欢迎查看所有产品和服务。法宝快讯:如何快速找到您需要的检索结果?    法宝V5有何新特色?
本篇【法宝引证码CLI.4.302539      关注法宝动态: