查找:                      转第 显示法宝之窗 隐藏相关资料 下载下载 收藏收藏 打印打印 转发转发 小字 小字 大字 大字
“制造资金走账流水”的罪与罚
【专家】 袁志【写作年份】 2020
【文章分类】 刑法学【关键词】 资金流水;诉讼;证据
【全文】法宝引证码CLI.A.4114108    

“制造资金走账流水”的罪与罚

袁志


【摘要】在现实生活中,行为人“制造资金走账流水”[1]的直接目的一般都是为后期提起诉讼准备证据,在证据的形式要件上满足民事诉讼证明标准的需要。但行为人“制造资金走账流水”的真实原因、真实意图各异。在罪与罚上,要透过形式看本质,结合全案证据、事实进行综合认定。
【关键词】资金流水;诉讼;证据

  
  在现实生活中,行为人“制造资金走账流水”的直接目的一般都是为后期提起诉讼准备证据,在证据的形式要件上满足民事诉讼证明标准的需要。但行为人“制造资金走账流水”的真实原因、真实意图各异。在罪与罚上,要透过形式看本质,结合全案证据、事实进行综合认定。不能简单因为有“制造资金走账流失”的行为及以该证据提起诉讼,就认定行为人涉嫌虚假诉讼或诈骗犯罪。在判断过程中,还要特别注意由此引发纠纷尤其是刑事手段介入后,债务人往往会称是受到了行为人的欺骗或胁迫,是不知情或不自愿的情况下配合行为人“制造资金走账流水”包括签署《债务确认书》。需要依靠逻辑推理和经验法则对债务人陈述是否真实进行审查,以准确认定案件性质。
  一、“制造资金走账流水”的具体表现
  实践中,行为人“制造资金走账流水”的方式一般有两种:
  一是行为人把一定金额的款项通过银行等直接转入借款人账户,然后要求借款人以“提现”的方式提出同样金额的款项退还给行为人或行为人指定的人,或者要求借款人通过银行等方式转入行为人控制的账户。其目的是通过行为人向借款人转账形成的“资金走账流水”来证明行为人和借款人之间存在实际的款项往来,很多时候,行为人还会同时要求借款人签署《债务确认书》,以确认双方之间存在真实借贷关系。
  二是行为人将一定金额的款项通过银行转入自己控制的其他人账户,形成“资金走账流水”。然后要求借款人签署《债务确认书》,确认该笔转账是行为人向借款人出借的款项,借款人已经实际取得并负有偿还义务。其目的同样是以“资金走账流水”和借款人签署的《债务确认书》来证明行为和借款人之间存在真实的借贷关系。
  上述两种方式虽然在具体方法上有差异,但从实际效果看,都具有两个共同的特点:1、行为人“制造资金走账流水”的行为创设了行为人向借款人借款的事实,并有相应的客观证据予以证明;2、借款人实际并没有取得相应的款项。即“资金走账流水”和《债务确认书》虽然形式上是真实的,但形式内容和实质内容不相一致,客观上不存在“资金走账流水”和《债务确认书》反应出来的事实。
  当借款人未能按照“资金走账流水”和《债务确认书》上的金额归还本息时,行为人一般都会以“资金走账流水”和《债务确认书》作为证据,向法院提起诉讼要求借款人归还借款本息。在诉讼过程中,行为人为了获得胜诉,一般都会掐头去尾,隐瞒和借款人之间实际的经济关系。由于借款人在表面证据上处于劣势地位,即便提出未实际取得款项的抗辩,一般不会被法院采纳,法院会判行为人胜诉,支持行为人的诉讼请求。
  二、“制造资金走账流水”行为性质的判断方法
北大法宝,版权所有
  笔者认为,对行为人“制造资金走账流水”并以此提起诉讼的行为的罪与罚,不能一概而论,需要透过形式看本质,结合全案事实进行综合判断。具体而言,需要查明三个关键事实:
  一是行为人和借款人之间是否存在真实的民事法律关系?二是行为人制造“资金走账流水”的真实原因和目的是什么?三是行为人在要求借款人配合制造“资金走账流水”时是否有诱骗或胁迫行为。
  在三个关键性事实中,行为人和借款人之间是否存在真实民事法律关系是核心事实,也直接关系到行为人制造“资金走账流水”真实原因和目的的判断。对行为人和借款人之间是否存在真实的民事法律关系,要全面查清行为人和借款人之间的全部经济往来,不能孤立地、片面地只看行为人的某一具体行为,断章取义,以点代面,必须结合具体行为的来龙去脉和前因后果进行整体判断和综合判断。换一句话说,不能只看“点”,重要的是看“线”,在判断过程中要点线结合。
  需要注意的是,虽然行为人及借款人关于双方实际经济关系以及制造虚假“资金走账流水”的原因和目的陈述是重要的事实来源,但要认识到行为人及借款人都会趋利避害,做虚假陈述。因此,在具体判断过程中,不能带有有罪思维、先入为主、偏听偏信。要依据行为人及借款人提供的客观证据,站在客观中立的立场,运用逻辑和经验法则进行实质判断和综合判断,看是行为人还是借款人对案件事实的说法更具有合理性,更符合案件本身事实。
  三、“制造资金走账流水”行为的罪与罚
  虽然在实践中,行为人和借款人会对“制造资金走账流水”的真实原因、真实目的说法各异,甚至相互抵牾,但只要查清行为人和借款人的全部经济关系,借助逻辑推理和经验法则,一般都能够透过形式看本质。实践中,行为人“制造资金走账流水”的目通常有以下三种:
  一是行为人具有非法占有为目的,假借民间借贷实施“套路贷”犯罪活动,制造“资金走账流水”的行为只是全部犯罪活动中的一环。
  二是行为人和借款人之间存在真实的借贷关系,行为人制造“资金走账流水”的目的主要是收取不受法

  ······

法宝用户,请登录后查看全部内容。
还不是用户?点击单篇购买果然是京城土著;单位用户可在线填写“申请试用表”申请试用或直接致电400-810-8266成为法宝付费用户。
©北大法宝:(www.pkulaw.cn)专业提供法律信息、法学知识和法律软件领域各类解决方案。北大法宝为您提供丰富的参考资料,正式引用法规条文时请与标准文本核对
欢迎查看所有产品和服务。法宝快讯:如何快速找到您需要的检索结果?    法宝V5有何新特色?
扫码阅读
本篇【法宝引证码CLI.A.4114108      关注法宝动态: