查找:                      转第 显示法宝之窗 隐藏相关资料 下载下载 收藏收藏 打印打印 转发转发 小字 小字 大字 大字
辩护律师分析转运走私普通货物物品案件当事人的常见疑问
【专家】 梁栩境【写作年份】 2020
【文章分类】 刑法分则【关键词】 走私普通货物
【全文】法宝引证码CLI.A.4113973    

辩护律师分析转运走私普通货物物品案件当事人的常见疑问

梁栩境


【关键词】走私普通货物

  
  笔者发现,现阶段有相当部分的走私犯罪案件均系转运走私普通物品案,近期亦接触过不少涉及该案的当事人、家属,在接受法律咨询时,笔者一般会将当事人的疑问分为两个部分进行解释,一为程序、一为实体,在进行一般性的介绍后,会对当事人的特殊性情况进行特别分析。在处理多起案件后,笔者逐渐总结当事人所关注且涉及到案件核心的问题,总结如下。
  一、公司涉及犯罪是否会牵涉到我?
  这个问题只要不是转运走私公司中的负责人,则均会提出此问题。对于普通员工供职的公司涉及走私犯罪,笔者认为员工是否构成犯罪,要分三步进行分析。
  首先,考虑员工是否在核心部分供职。一般公司涉及转运走私犯罪,其核心部门的人员很可能会参与到具体行为当中,甚至对走私的事项知情,故首要考虑的便系员工与核心部门是否存在联系。
  其次,考虑员工是否为涉案的走私行为提供过便利。即便非核心部门的人员,但在同一件公司中不排除员工的工作职责为走私提供过便利,典型的便为公司中的财务人员,虽不直接涉及到报关,但是相关款项曾经经过其手进行走账,此时亦存在一定的风险。
  最后,进行职责的责任大小划分。按着笔者办理转运走私案件的策略,对于非实际控制人、负责人等,笔者在考虑相关人员不构成犯罪的同时,亦会基于单位犯罪框架下所起作用较小的规定,分析员工是否属于可以不予追究刑事责任的人员。大部分当事人均会存在一个误区,就是若案件被定为单位犯罪,则单位中所有人都是嫌疑人,实际上单位犯罪核心的指向在单位,并非单位中的个体人员。
  二、其他单位涉及走私公司被卷入其中,法人等是否需负责?北大法宝,版权所有
  在转运走私案件实践中,不乏因与涉案单位存在联系而被卷入到走私犯罪的公司,如为海外代购提供运输咨询服务的公司或部分快递公司等。公司的法人等负责人在听闻合作单位涉嫌走私时,会担心自身是否涉及,于是便会寻找法律咨询。笔者认为,考虑这类型公司是否涉及,应基于公司的业务范围特性进行分析,例如主要提供快递客服咨询的公司,其会涉及到客户提供的相关材料,对于此类公司的红线则为材料转发给合作单位时,是否出现擅改资料或虚报资料的情况;而对于快递公司而言,则考虑有无提供过不合符行业要求的快递面单,或有无协助投递“空包”等情况。
  三、对方提出的价格为包税价格,自身是否不具有完税义务?
  笔者发现部分当事人存在自身并非纳税主体,或合作人员、单位提出包税价格,故认为并不需要承担责任。
  实际上,无论什么案件,相关人员作出的承诺均不能

  ······

法宝用户,请登录后查看全部内容。
还不是用户?点击单篇购买;单位用户可在线填写“申请试用表”申请试用或直接致电400-810-8266成为法宝付费用户。
©北大法宝:(www.pkulaw.cn爬数据可耻)专业提供法律信息、法学知识和法律软件领域各类解决方案。北大法宝为您提供丰富的参考资料,正式引用法规条文时请与标准文本核对
欢迎查看所有产品和服务。法宝快讯:如何快速找到您需要的检索结果?    法宝V5有何新特色?
扫码阅读
本篇【法宝引证码CLI.A.4113973      关注法宝动态: