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打骗打虚,各地税务机关又有新动作!
【合作机构】 北京市华税律师事务所【中文关键词】 各地税务机关;打骗打虚
【主题分类】 税收与财富管理【发布时间】 2018.08.09
【全文】法宝引证码CLI.A.227772    
  今年以来,我国进一步加大打击骗税和虚开工作力度,在全国范围内开展跨部门、跨区域专项行动,联合查处一批重大骗税虚开案件。同时,各地税务部门也加大了“黑名单”公布力度,通过多部门联合惩戒严打骗税虚开违法行为。
  一、上海严查虚开增值税发票和骗取出口退税
  截至今年6月底,上海市税务部门查实虚开企业超1100户,移送公安机关追究法律责任400余户;认定虚开发票34.2万份,涉案税额79.2亿元。
  随着经济形势的不断变化和商事制度改革的不断推进,涉税违法犯罪的手段、形式和特征也发生了一些变化,利用空壳企业进行暴力虚开活动日益猖獗,利用供应链、综合服务平台等新兴业态骗税更加隐蔽,虚开增值税发票和骗取出口退税等税收违法行为增多。
  今年上海市税务部门与市公安部门密切配合,已破获了5起重大虚开犯罪团伙案件,抓捕犯罪嫌疑人104名,挽回国家税款损失数十亿元,打掉了虚开团伙的嚣张气焰,提升了对不法分子的震慑力度。
  上海市税务部门还联合公安、海关、银行等部门,密切合作协同攻坚,依托税收大数据,共同开展数据分析,利用工商登记、发票、人员身份、资金流水等信息综合研判,筛选出一批风险高、危害大的骗税和虚开犯罪团伙实施精准打击,开展跨部门、跨区域专项行动,共同打击涉税违法犯罪,进一步丰富公安派驻税务联络机制的内涵和形式,实现税务行政执法与刑事司法执法的有机衔接,不断提升联合打击的质效。
  据悉,今年上海市税务部门已对外公布税收“黑名单”信息66件,联合34个部门对相关涉案人员实施限制出境等联合惩戒措施。“黑名单”列名企业在经营、投融资、工程招投标、政府采购、取得土地供应方面都将被限制或禁止。
  上海市税务部门对新产业、新业态和初创企业引导遵从;对纳税信用级别较高、不是故意偷逃骗税的纳税人鼓励自纠;对一般性非故意涉税违法的纳税人体现罚当其责;对故意偷逃骗抗税、严重破坏税收秩序的则重点查处。税务部门通过分类应对、精准施策的方法来进一步推进社会诚信体系建设,优化营商环境。
  二、广东用“机器学习”算法研判发票虚开潜在风险
  近年来,随着商事登记制度改革、行政审批制度改革等“放管服”改革的深入推进,大量市场主体低门槛进入市场,为税收风险管理带来了更大的挑战。国家税务总局广东省税务局紧紧抓住改革契机,运用大数据思维和工具构建全链条风险管理体系,探索用“机器学习”算法研判发票虚开潜在风险,将风险管理关口前移,运用大数据分析精准打击发票虚开行为。新税务机构成立后,税收数据进一步集成,“机器学习”算法有望发挥更大的威力。
  据介绍,广东省税务局运用“机器学习”算法,对省内114户疑点企业通过办税实名结果,进一步延伸分析“上下游”和“同一人在其他企业任职”的情况,发现有13组疑似团伙,涉嫌虚开发票企业98户,其中有21户已被采取严格限量供应发票、异常增值税扣税凭证管理、暂停网上申报业务和纳税评估等措施;对另一户虚开嫌疑明显的企业开展延伸分析,发现该企业的办税员同时还兼任16户同行业的其他企业办税员,16户企业中大部分企业开业后领用了几百份万元发票,且购进货物发票显

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