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逃偷税大案:超20家企业涉案 涉案超4亿元
【合作机构】 北京市华税律师事务所【中文关键词】 逃偷税;
【主题分类】 税收与财富管理【发布时间】 2018.08.08
【全文】法宝引证码CLI.A.227709    
  央视网消息:日前,国家税务总局、公安部联合督办,破获一起医药行业虚开增值税发票。犯罪嫌疑人为达到少缴税款的目的,在无货交易的情况下,利用上下游超20家企业大量虚开增值税专用发票,涉案金额超过4亿元。
  案件查处过程中,稽查人员发现,广东某药企在未采购中药材的情况下,接受全国多地企业虚开中药材增值税专用发票,偷逃税款并套取非法利润所得。在掌握相关证据后,稽查人员对该企业及其上下游相关企业开展排查。
  广州国税东区稽查局检查三科科长张永涛:发现它进了大量的中草药,销售出去的就基本上是中成药还有医疗器械啊,还有那些其他的商品。但是呢,因为它这个也不是一个加工企业或者怎么样,所以它那个中草药里面我们作为一个很大的疑点。
  广州国税东区稽查局检查三科副主任科员张文斯:通过当地的税务机关,对这些开票企业的银行账户进行查询调查。通过调查,我们发现这二十几户开给广东今来发票的企业,他们的资金都存在同一个特点,就是经过多重的回流以后,直接回流到广东今来的人员或者操控的人员的个人银行账户里面,形成一个完整的资金回流。
  虚开所得大部分用于利益输送
  随着案件调查的深入,稽查人员发现,为躲避检查,该药企法人和股东甚至开办空壳公司,制造虚假交易记录,为自己虚开增值税发票。经调查,在无货交易的情况下,有超过20户上下游企业参与其中,涉案金额超4亿元。目前该案已移交公安机关,进入司法程序。
  在案件查处过程中,稽查人员在没收的企业财务记录中,发现了多本与公司销售账目不相符的资金记录,交易对象主要是下游的医院、药店等,并且大部分通过现金交易,这些反常的记录,引起了稽查人员的注意。
  广州国税东区稽查局检查三科科长张飚:这些笔记本是用于记录他怎么支付给医药代表钱的,就是对应他的下游的销售的企业是什么。但是这些费用是没办法出到一个正账,所以他必须到上游去买一些虚开的发票回来充这些成本,才能出得了他的正账,才能够报销,出成本、税前列支。
  

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