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军工防务类企业并购要点(中英)
【作者】 张璇;王昊楠等【合作机构】 天达共和律师事务所
【主题分类】 政府规章条例【发布时间】 2017.06.19
【全文】法宝引证码CLI.A.223835    
  习近平主席2015年3月在出席十二届全国人大三次会议解放军代表团全体会议时首次强调“把军民融合发展上升为国家战略”。在中共中央、国务院、中央军委的推动下,“军民结合,寓军于民”的军民融合政策已经上升为中国国防工业发展的重要战略。
  军工行业逐步从非市场化向市场化转向,越来越多上市公司将军工行业纳入体内作为自身产业转型的契机。据不完全统计,截至2016年3季度,军工行业共实现225次并购重组,其中军工集团上市公司83次,民参军公司142次,央企和民企并购重组比例大体为4:6.
  军工类行业的特殊性对于律师服务业务提出了新的要求。律师在军工类企业并购,尤其是民参军类并购的法律尽职调查中,除按照常规法律尽职调查事项关注的问题外,还应就军工类企业并购的特殊性重点关注如下事项。
  确认军工类并购业务对中介机构的特殊资质要求。由于军工类企业多涉及国防、军事秘密,律师事务所、会计师事务所等中介机构在为该类企业提供服务时,亦需根据企业所持资质证书的不同,而需满足特殊资质要求。
  若军工类企业已经取得《武器装备科研生产许可证书》,则中介服务机构必须要遵守相关规定,获得国防科工局颁发的《军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书》,并签订安全保密协议后方可提供相关服务。
  若企业属于只取得了《保密资格单位证书》而并不具有《武器装备科研生产许可证书》的参军企业,则中介机构人员应提前咨询当地国防科工局,以确定该等交易是否包含军工涉密业务。如确定交易不属于涉密交易业务且中介服务机构在提供服务过程中也不接触涉密信息,则作为咨询服务单位及其人员无需具备军工涉密业务咨询服务安全保密资质。
  确认并购事项是否需要履行前置审批程序。如涉及上市公司参与军工类企业并购的情况,应注意区分目标企业是否取得《武器装备科研生产许可证》,如目标企业或其控股子公司取得《武器装备科研生产许可证》,则其属于《涉军企事业单位改制重组上市及上市后资本运作军工事项审查工作管理暂行办法》中所称的涉军企事业单位。
  涉军企事业单位拟进行的并购交易如属于《暂行办法》规定的范畴,则并购方及目标企业应按规定履行前置审批程序,向国防科工局申报,获得国防科工局的审批,并接受其指导。
  因此,并购当事方取得国防科工局原则性同意的批复是此类交易的前置条件,并购方应在方案确定后先行进行国防科工局的审批程序,待获得国防科工局的批复后再履行自身的内部审批程序和信息披露义务。
  核查“军工四证”的取得情况。律师在军工类企业并购尽职调查中,应根据目标企业所属行业、承担的军品任务类型以及业务特点,关注企业主体资质——“军工四证”的取得情况,即《装备承制单位注册证书》《保密资格单位证书》、《武器装备质量体系认证证书》及《武器装备科研生产许可证》。
  如目标企业是武器装备的总体,关键、重要分系统和核心配套产品(即列入国防科工局、总装备部发布的武器装备科研生产许可目录内的专业或产品)的承制单位,则应取得上述“四证”。
  如目标企业是武器装备科研生产许可目录之外的专用装备和一般配套产品的承制单位,则应通过装备承制单位资格审查,取得《装备承制单位注册证书》、相应的《保密资格单位证书》、国家标准的《质量管理体系认证证书》,并建立武器装备质量管理体系,而不再强制要求进行武器装备科研生产许可审查和强制性武器装备质量体系认证。
  如目标企业是军选民用产品的承制单位,则应通过装备承制单位资格审查(主要为书面审查)取得相应的《装备承制单位注册证书》、国家标准的《质量管理体系认证证书》,而无需另行获得保密资格证书、武器装备科研生产许可证和强制性武器装备质量体系认证。
  优质的军工行业并购重组正在持续发酵,中介机构亦应重点关注军工行业的特殊性,以匹配业务发展的需求。
  Notable issues in the M&A of military and defence industry
  At a meeting with the People''s Liberation Army delegation during the third session of the 12th National People''s Congres

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