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基金会实现家业传承的实例分析
【作者】 柏高原;李子龙【合作机构】 北京市京都律师事务所
【合作刊物】 京都金融通讯【刊物年份】 2017年
【期号】 6【页码】 108
【摘要】 在我国,基金会作为一种慈善组织而被人们所熟知。由于我国的法律限制了私益基金会的存在,因此借助基金会进行家业传承对人们来说十分陌生。本文通过分析世界上比较知名的企业家业传承模式,为我国企业家运用基金会进行家业传承提供思路。
【发布时间】 2018.06.27
【全文】法宝引证码CLI.A.227129    
  基金会作为一个独立的法人,它没有股东,可以拥有财产并且独立的承担责任。由于基金会的法人地位,它不会受存续时间限制,可以永续存在。一般而言,基金会是一种慈善为目的的非营利组织,但个别国家或地区也允许私益基金会的存在。私益基金会可以不受慈善目的的限制,允许基金会向特定人分配财产。在规划财富传承时,基金会与信托均是可选的工具,本文将就基金会传承家业的模式进行总结和介绍。
  单一模式,基金会持有嘉士伯集团的股权
  位于丹麦的嘉士伯是世界第四大啤酒制造商,由J.C.雅各布森在1847年创立。在1876年时,J.C.雅各布森设立嘉士伯基金会,并将其所持有的嘉士伯公司的股权捐赠给嘉士伯基金会,目的是为科研事业和艺术提供资助。嘉士伯集团目前是唯一一家由基金会管理的全球性啤酒集团,嘉士伯基金会持有30.3%的可转换股份,享有76%的投票权,拥有嘉士伯集团的绝对表决权。由基金会来持有公司股权的独特架构设计可以有效的防止企业被恶意收购,同时还有利于公司业务在策略上兼顾短期与长期的发展。由于公司股权被基金会所持有,因而杜绝了因家族成员的婚姻、继承、债务纠纷等问题对公司股权进行分割的风险,从而可以使公司持续上百年甚至更为长久。
  (图略)
  说明:作者依据公开检索的资料分析整理
  嘉士伯基金会虽然是最古老的商业基金会之一,但其基金会管理结构自1876年创立至今未曾发生过变化,嘉士伯基金会的董事长不仅仅是基金会的负责人,同时还是嘉士伯集团董事会的主席。在此,主席主要对董事会负责,是一个非执行职位,集团的日常管理需要CEO去进一步落实。监事会负责对公司进行监管,并保证公司年度预算是合理的。这种架构设计形式可以在保证啤酒厂专注于科研、创新和生产高品质的产品的同时,通过基金会为科研、艺术和文化发展提供支持。由于J.C.雅可布森的信念——“啤酒酿造由全国最卓越的精英所带领,嘉士伯的未来发展一定会一帆风顺”,因此嘉士伯基金会的董事会成员是从丹麦皇家科学暨文学院的成员中选出,并非由雅各布森家族管理。
  (图略)
  说明:作者依据公开检索的资料分析整理
  在企业发展过程中,基金会的章程也进行相应调整从而适应不断变化的外部环境,但J.C.雅克布森追求完美的精神在基金会、嘉士伯企业中传承下来。其“金科玉律”——“嘉士伯啤酒厂酿制啤酒的长远目标,不在于赚取短期的利润,而是将啤酒酿制艺术发展到十全十美的境界,务使嘉士伯啤酒厂及其产品,能树立一个优良的规范,把嘉士伯啤酒的酿制技术,保持在一个永远受人推崇的高超水准”仍长存于基金会的章程之中,被其继承者们贯彻执行。此外,基金会还永久留存了J.C.雅克布森的名誉与价值观。
  多基金会模式,宜家集团由两个基金会分别控制其有形资产和无形资产小词儿都挺能整
  宜家是目前全球最大的家居产品零售商,由英格瓦·坎普拉德于1943年在瑞典创办。从此,坎普拉德开始一步步搭建起了设计精妙的宜家王国。坎普拉德于1982年在荷兰设立斯帝廷·英格卡基金会,该基金会宣称的目标为“促进和支持建筑和室内设计创新”,同年将其本人拥有的宜家集团股权捐献给英格卡基金会。因此,英格卡基金会通过持有英格卡控股公司间接持有宜家集团。坎普拉德于1989年在列支敦士登设立英特罗格基金会,并通过层层控股公司安排,最终控制英特宜家系统公司。而全球的宜家商店、仓库要每年向英特宜家系统公司支付总营业额3%的品牌使用费。坎普拉德便是通过两

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