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民事诉讼中的利息计算问题
【作者】 郭莉梅【合作机构】 天达共和律师事务所
【合作刊物】 共和【刊物年份】 2013年
【期号】 1【页码】 16
【发布时间】 2013.01.01
【全文】法宝引证码CLI.A.28253    
  【前言】
  在提起民事诉讼或申请执行时,经常会涉及计算利息、违约金或迟延履行金等问题,而这些金额的计算最终往往都体现在对利息的计算上,可以说,计算利息是每一名诉讼律师都不可回避的基础工作。本文拟对常见的纠纷类型中可能涉及的利息计算问题进行整理和分析,帮助大家迅速掌握相关计算方法,提高工作效率。
  一、借款合同纠纷中利息及逾期贷款罚息的计算
  《中华人民共和国合同法》一百九十六条规定:“借款合同是借款人向贷款人借款,到期返还借款并支付利息的合同。”作为《合同法》规定的一种合同类型,又可以根据合同主体的不同划分为不同的子类。根据最高人民法院《民事诉讼案由规定》,借款合同纠纷又可以分为以下几类:(1)金融借款合同纠纷;(2)同业拆借纠纷;(3)企业借贷纠纷;(4)民间借贷纠纷;(5)小额借款合同纠纷;(6)金融不良债权转让合同纠纷;(7)金融不良债权追偿纠纷。
  1、借款合同纠纷的标准类型——金融借款合同纠纷
  金融借款合同又称贷款合同,是指借款人向金融机构借款,到期返还借款并支付利息的合同。贷款合同主体中的贷款人为金融机构,借款人为自然人、法人和其他组织。金融借款合同是诺成合同,只要当事人意思表示一致达成书面协议,合同就成立。金融借款合同又有多种形式,常见的两类是“抵押贷款”和“信用贷款”。金融借款合同纠纷的原告绝大多数是金融机构,借款人起诉的情况比较少见。原因是现在金融机构在处理贷款业务时程序都比较规范,金融机构本身违约的情况较少,故金融借款合同纠纷诉讼大多数是因借款人违约而提起的。
  在一份标准的金融借款合同中,与计算利息相关的几个合同要素包括“贷款利率”、“复利”及“罚息利率”。
  (1)贷款利率
  所谓贷款利率即借款期限内利息数额与本金额的比例。根据中国人民银行《贷款通则》十三条的规定:“贷款人应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限,确定每笔贷款利率,并在借款合同中载明。”而中国人民银行通常是规定金融机构在中国人民银行规定的贷款基准利率的基础上上下一定比例浮动,不同时期,浮动空间会有所变化。详见下表:
┌───────┬────┬───────┬─────────────────┐
│时段 │下浮幅度│上浮幅度 │文件依据 │
├───────┼────┼───────┼─────────────────┤
│1993.08.01-199│流动资金│流动资金贷款20│中国人民银行关于不准擅自提高和变相│
│6.05.15 │贷款10% │% │提高存、贷款利率的十项规定 │
├───────┼────┼───────┼─────────────────┤
│1996.05.16-199│流动资金│流动资金贷款10│中国人民银行关于降低金融机构存、贷│
│8.10.30 │贷款10% │% │款利率的通知(银发〔1996〕156号) │
├───────┼────┼───────┼─────────────────┤
│1998.10.31-200│10% │小型企业20% │中国人民银行《关于扩大对小企业贷款│
│3.12.31 │ │大中型企业10% │利率浮动幅度的通知》(银发[1998]502│
│ │ │ │号) │
├───────┼────┼───────┼─────────────────┤
│1999.04.01-200│10% │县以下金融机构│中国人民银行关于扩大金融机构县以下│
│3.12.31 │ │30% │机构贷款利率浮动幅度的通知(银发〔│
│ │ │ │1999〕99号) │
├───────┼────┼───────┼─────────────────┤
│1999.09.01-200│10% │中小型企业30% │中国人民银行关于进一步扩大对中小企│
│3.12.31 │ │ │业贷款利率浮动幅度等问题的通知(银│
│ │ │ │传[1999]39号) │
│ │ ├───────┤ │
│ │ │大型企业10% │ │
├───────┼────┼───────┼─────────────────┤
│2004.01.01-200│10% │70% │中国人民银行关于扩大金融机构贷款利│
│4.10.28 │ │ │率浮动区间有关问题的通知(银发〔20│
│ │ │ │03〕250号) │
├───────┼────┼───────┼─────────────────┤
│2004.10.29- │10% │不封顶 │中国人民银行关于调整金融机构存、贷│
│ │ │(城市农村信用│款利率的通知(银发[2004]251号) │
│ │ │社130%) │ │
├───────┼────┼───────┼─────────────────┤
│2012.6.8 │20% │不封顶 │《关于下调金融机构人民币存贷款基准│
│ │ │ │利率和调整存贷款利率浮动区间的通知│
│ │ │ │(银发[2012]142号) │
└───────┴────┴───────┴─────────────────┘
  其中,现行有效的规定是《中国人民银行关于调整金融机构存、贷款利率的通知》(银发[2004]251号),该《通知》规定:“……二、放宽金融机构贷款利率浮动区间,允许存款利率下浮。(一)金融机构(城乡信用社除外)贷款利率不再设定上限。商业银行贷款和政策性银行按商业化管理的贷款,其利率不再实行上限管理,贷款利率下浮幅度不变。城市信用社和农村信用社贷款利率仍实行上限管理,最大上浮系数为贷款基准利率的2.3倍,贷款利率下浮幅度不变。个人住房贷款、优惠贷款及国谁敢欺负我的人

  ······

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【注释】 本文作者郭莉梅,2007年毕业于吉林大学法学院,诉讼法学研究生学历,2008年加入共和,任职于争议解决部。长期从事金融证券法律服务,代表性案例包括融资融券交易纠纷、委托理财纠纷、证券返还纠纷;擅长刑事辩护业务,对金融诈骗、合同诈骗、职务侵占、涉税案件等经济类犯罪有深入研究;还曾参与过多起涉外仲裁及海事仲裁等仲裁案件。
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