查找:                      转第 显示法宝之窗 隐藏相关资料 下载下载 收藏收藏 打印打印 转发转发 小字 小字 大字 大字
医药企业推广环节虚假报销的调查与风险防控
【作者】 刘婷;黄丹丹【合作机构】 北京市金杜律师事务所
【中文关键词】 医药企业;商业贿赂行为;虚假报销;风险防控
【主题分类】 医药行业【发布时间】 2019.10.29
【全文】法宝引证码CLI.A.232027    
  

  1.强监管下的医药企业:是时候展现真正的反贿赂合规管理技术了

  2019年12月正式生效的最新修订的《药品管理法》一百四十一条规定:“药品上市许可持有人、药品生产企业、药品经营企业或者代理人给予使用其药品的医疗机构的负责人、药品采购人员、医师、药师等有关人员财物或者其他不正当利益的,由市场监督管理部门没收违法所得,并处30万元以上300万元以下的罚款;情节严重的,吊销药品上市许可持有人、药品生产企业、药品经营企业营业执照,并由药品监督管理部门吊销药品批准证明文件、药品生产许可证、药品经营许可证。”

  相较于《反不正当竞争法》十九条针对商业贿赂行为的行政处罚罚款(10万至300万),在最新修订的《药品管理法》生效后,针对医药企业的人员在药品经营中向医疗机构人员实施贿赂行为,实施的行政处罚的最低罚款金额将提高至30万。

  2019年7月31日,市场监管总局下发通知,自8月至12月在全国范围内开展重点领域反不正当竞争执法行动,其中医药购销领域的商业贿赂行为属于各地反不正当竞争执法的重点查处范围。

  所以,无论是从立法还是执法层面,打击医药企业向医务人员提供商业贿赂的执法始终处于高压态势。

  面对这样的外部监管形势,不少医药企业意识到反贿赂合规管控的重要性,建立和完善自身的反贿赂合规管理体系已成为医药企业的“必修课”。

  与此同时,监管环境趋严也使得实施贿赂的行为更加隐蔽,增加了企业的合规管理难度。并且,贿赂可能涉及对企业以外的人员进行调查,企业往往受到调查权限、外部人员配合程度等因素的限制。

  因此,医药企业开始展现“真正的反贿赂合规管理技术”,更多的通过鼓励举报、开展调查、财务审计等多管齐下的方式,对与医务人员直接接触的医药代表、销售代表的费用报销加强内部管控,以期切断贿赂行为的资金来源,防范通过虚假报销的方式套取现金用于实施贿赂的行为。

  2.见招拆招:虚假报销“套路”中的常见漏洞有哪些?

  《RDPAC行业行为准则》第7.1.4条规定,会员企业可提供的附属于医学互动交流活动的招待应限于:(1)场地和住宿,(2)交通,(3)餐饮和小食。因此,很多医药企业对于医药代表、销售代表岗位的员工,允许的报销款项也仅限于餐饮费用、租车费用、住宿费用、学术会议的场地费用等类型。

  由于医药企业一般有较严格的票据审查流程,加上税务部门营改增之后,增值税发票的查询非常便捷,提供“假发票”进行报销的情况越来越少。常出现的是更为隐蔽的“真发票假交易”等“套路”。

  但世上没有不透风的墙,即使“套路”再深,企业在调查中也并非无迹可寻。结合我们此类事件的调查经验,调查取证的突破口通常可以在常见“套路”的漏洞中寻找:

1.jpg

  3.经历过涉及虚假报销的劳动争议案件,才知道医药企业有多难

  面对层出不穷的“套路”,医药企业的合规调查团队、调查律师等见招拆招,也在实践中不断丰富和积累调查经验,运用越来越多的新型的调查方式和路径。基于医药企业反商业贿赂的严峻形势,此类虚假报销的行为,往往在医药企业的内部规章制度中被归类为“零容忍”的行为,一经发现即会导致劳动合同的解除。

  但只有经历过虚假报销的劳动争议案件的医药企业,才知道反贿赂合规管理有多难。企业在劳动争议案件中,作为用人单位一方承担着较重的举证义务,稍有不慎,就将面临着解聘违规员工还需要“倒赔钱”的窘境。

  结合我们处理的各地医药企业虚假报销类劳动争议案件的实践经验,在此类案件中,医药企业往往因为各种原因而在劳动争议中面临不利结果:

  (1)司法实践中对用人单位的举证要求过于严苛

  很多涉及虚假报销的劳动争议案件中,员工提供的发票本身合法有效的,但交易却是虚假的,尽管在企业能够提供指向交易存在明显矛盾的证据,但在很多案件中,仲裁委和法院基于审理劳动争议案件的惯性思路,对用人单位的举证责任会提出近乎严苛的要求,导致企业一方甚至需要对“交易并没有实际发生”承担完全“证无”的举证责任,而非要求员工一方对企业已经证实高度存疑、存在多处矛盾的报销作出解释。甚至部分法官、仲


  ······

法宝用户,请登录后查看全部内容。
还不是用户?点击单篇购买;单位用户可在线填写“申请试用表”申请试用或直接致电400-810-8266成为法宝付费用户。
卧槽不见了
©北大法宝:(www.pkulaw.cn)专业提供法律信息、法学知识和法律软件领域各类解决方案。北大法宝为您提供丰富的参考资料,正式引用法规条文时请与标准文本核对
欢迎查看所有产品和服务。法宝快讯:如何快速找到您需要的检索结果?    法宝V5有何新特色?
扫码阅读
本篇【法宝引证码CLI.A.232027      关注法宝动态:  

热门视频更多