查找:                      转第 显示法宝之窗 隐藏相关资料 下载下载 收藏收藏 打印打印 转发转发 小字 小字 大字 大字
险资第三方独立托管令人拭目以待 操作性更强
【作者】 詹昊;黄再再;徐伟【合作机构】 北京安杰律师事务所
【主题分类】 保险【发布时间】 2015.10.13
【全文】法宝引证码CLI.A.214855    
  近期,中国保监会就保险资金运用出台了一系列监管规定新规以及征求意见稿。其中,《保险资产托管管理暂行办法(征求意见稿)》第十一条规定:“除保监会另有规定外,委托人与托管人、委托人与境外托管代理人之间,不得存在下列关联关系:(一)一方直接或间接持有另一方超过10%;(二)两方被同一方直接或者间接持有股份超过10%。”由此来看,中国保监会秉承此前的监管思路,禁止委托人与托管人之间存在“一方直接或间接持有另一方超过10%”或者“两方被同一方直接或者间接持有股份超过10%”两种特定的股权关联关系,以保证托管人的独立性。
  目前,保险资产的托管相关规定已成为一个热议纷纭的话题,保险资产管理公司与其他非保险资产管理公司类别的金融机构,针对托管资格问题展开了一系列的热烈探讨。
  尚未明确界定
  一般而言,托管是指由商业银行等专业机构作为第三方,依据法律法规和托管合同规定,从事托管资产的账户开立、资产保管、清算交割、资产估值、会计核算、投资监督等活动,以保护资产所有人利益的一项中间业务。
  保险资金运用需要遵循安全性、收益性、流动性三项基本原则。其中,安全性为首要原则。基于保险资金的此种特点,在保险资金托管中,尤其需要托管人承担包括监督保险资金运用的合规性、及时进行风险预警、向监管机构报送监管所需要的有关数据、向监管机构提交监督报告、配合监管机构对保险机构投资运作进行检查等方面的监督职责,以防范保险资金不当运用的风险。
  从中国保监会的角度看,为了保障托管人切实地履行监督职责,其在相关监管文件中强调托管人的独立性,明确提出了保险资金应当进行第三方独立托管。早在《保险机构投资者债券投资管理暂行办法》第条中就明确规定:“保险机构应按中国保监会有关规定,委托第三方独立托管债券资产。”其后发布的《关于开展保险资金托管工作的通知》也将第三方独立托管确定为保险资金托管的基本原则之一。
  但是,中国保监会在相关监管规定中并未对“第三方独立托管”进行明确的界定。按照通常的理解,“第三方独立托管”应当是指由不具有关联关系的第三方机构进行托管。对此,可以由《保险资金间接投资基础设施项目试点管理办法》的相关规定得到印证。该管理办法第五十一条规定:“托管人不得与受托人、项目方和受益人为同一人,且不得与其具有关联关系。”从此条规定来看,为了保证托管人的独立性,强调托管人与受托人不得与利益相关方具有关联关系。
  循序渐进
  就关联关系的范围来观察,《保险公司关联交易管理暂行办法》第

  ······

法宝用户,请登录后查看全部内容。
还不是用户?点击单篇购买;单位用户可在线填写“申请试用表”申请试用或直接致电400-810-8266成为法宝付费用户。
©北大法宝:(www.pkulaw.cn)专业提供法律信息、法学知识和法律软件领域各类解决方案。北大法宝为您提供丰富的参考资料,正式引用法规条文时请与标准文本核对
欢迎查看所有产品和服务人丑就要多读书。法宝快讯:如何快速找到您需要的检索结果?    法宝V5有何新特色?
扫码阅读
本篇【法宝引证码CLI.A.214855      关注法宝动态:  

法宝联想
【该律所其他文章】
【主题分类其他文章】
【本篇引用法规】

热门视频更多