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保险金信托在家族治理中的运用
【作者】 许海波;黄欣欣【合作机构】 北京市金诚同达律师事务所
【中文关键词】 保险金信托;家族治理【主题分类】 金融保险
【发布时间】 2018.10.10
【全文】法宝引证码CLI.A.228317    
  保险金信托基于保险和信托两个法律关系设立,是指保险的被保险人作为委托人,以其所享有的保险金请求权作为信托财产,设立财产权信托,委托人通过指定或变更信托公司为保险受益人,完成信托财产交付,信托专户作为保险金收益账户,在达到保险金给付条件时,信托公司作为保险受益人向保险公司请求领取保险金,并按照信托合同的约定,根据委托人的意愿,管理运用信托财产,并将信托利益分配给信托受益人。本文结合实务中的创新安排和操作,讨论保险金信托在家族治理中的运用。
  保险金信托的功能和作用
  保险金信托将保险和信托制度相结合,融合两者的优势,逐步成为高净值人群财富传承的重要方式,主要具有以下的功能。
  1. 利用保险的杠杆功能,降低家族信托的门槛
  家族信托的设立门槛较高,通常在千万甚至上亿,受众有限,多为超高净值家庭。保险具有杠杆作用,这点在人寿保险中尤为突出,保险金信托中,投保人仅需缴纳每年几十万的保费,当发生保险事故时,进入信托的保险金是缴纳保费的数倍,利用保险的杠杆作用,降低家族信托的门槛。
  2. 有利于按照委托人的意愿实现财产传承
  保险作为财富传承方式缺乏长期规划和有效的激励机制,如人寿保险产品中,当发生理赔时,保险受益人通常会一次性获得高额的保险金,这存在保险受益人挥霍财产或财产难以得到有效管理的风险。保险金信托中,高额的保险金进入信托,信托公司对信托财产进行管理,有利于实现财富的增值保值,同时,可通过个性化的信托利益分配方案(如教育、医疗、婚配、生育、创业等),既为子女的生活提供保障,也激励子女奋发图强。
  3. 降低保险产品的道德风险
  人寿保险以被保险人的死亡作为给付条件,这隐含了相关利益人为高额保险金而伤害被保险人的道德风险和利益冲突。保险金信托中,保险金进入信托后,信托公司按照信托文件分配给信托受益人,避免保险金支付给保险受益人,能有效降低道德风险。
  保险金信托的主要模式
  国外保险金信托的主要模式
  保险金信托在美国、日本以及我国的台湾地区发展较为成熟,其主要模式如下(参考中国保监会办公厅《保险金信托的境内外实践及启示》):
  1.  美国的信托驱动保险模式
  即信托委托人先设立资金信托,信托公司根据委托人的要求,以信托公司作为投保人和保险受益人,以信托资金支付保险费用,保险权益完全转让给信托公司。
  2. 台湾的保险带动信托模式
  先签订保险合同,再由保险受益人作为委托人,以保险金作为信托财产签订信托合同。
  3. 日本的简化型保险带动信托模式
  先签订保险合同,以保险金请求权作为信托财产订立信托合同,并将保单受益人变更为信托受托人,实现保险金请求权的转移。
  我国保险金信托的主要模式
  目前我国市场上运行的保险金模式主要采取日本模式,即被保险人作为委托人以保险请求权作为信托财产设立财产权信托,通过指定或变更信托公司为保险受益人的方式交付信托财产,在达到保险金给付条件时,信托公司作为保险受益人向保险公司请求领取保险金,并按照信托合同的约定管理、运用、分配信托财产(交易结构如下图)。还有少部分采取美国的模式。
  

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