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【期刊名称】 《犯罪研究》
利用“银行承兑汇票”诈骗犯罪探讨
【作者】 袁小萍【作者单位】 浙江公安高等专科学校
【分类】 票据法
【中文关键词】 利用“银行承兑汇票”诈骗犯罪 表现形式 原因 杜绝手段
【期刊年份】 2000年【期号】 3
【页码】 9
【摘要】

“银行承兑汇票”是国家法定的金融票据之一,具有自身的特点和弱点。本文在阐述“银行承兑汇票”特点,分析利用“银行承兑汇票”诈骗犯罪的表现形式、产生原因的基础上,提出了预防和杜绝此类犯罪的四项基本手段。

【全文】法宝引证码CLI.A.130202    
  
  

“银行承兑汇票”是国家法定的金融票据之一,是商业贸易中的支付结算工具。随着我国市场经济的蓬勃发展,在商业贸易中用“银行承兑汇票”作为结算方式的情况日益增多,已成为广大法人和其他组织进行经济活动的重要手段。但由于“银行承兑汇票”自身的弱点及金融管理监督机制的漏洞,不法分子利用“银行承兑汇票”进行诈骗犯罪活动屡有发生,而且数额越来越大,严重影响了银行的信誉,阻碍了“银行承兑汇票”的推广使用和流通,并在一定程度上扰乱了经济金融秩序,危及社会主义市场经济的健康发展。因此,了解“银行承兑汇票”的特点,研究利用“银行承兑汇票”诈骗犯罪的表现形式、产生原因及其遏制手段,具有重要的社会效益和现实指导意义。

一、“银行承兑汇票”的特点

“银行承兑汇票”是由收款人或承兑申请人签发,由银行承兑,并于到期日向收款人或背书人支付款项的票据。“银行承兑汇票”不仅具有汇票的共同特征,而且还具有其自身的明显特点。

(一)“银行承兑汇票”的出票人是银行以外的企业和其他组织。根据中国人民银行《银行结算办法》和《票据法》的规定,“银行承兑汇票”的出票人必须具备下列条件:①在承兑银行开立存款储户的法人或其他组织;②与承兑银行具有真实的委托付款关系;③资信状况良好,具有支付汇票金额的可靠来源。只有同时具备上述条件才有资格签发承兑汇票。因此,没有资格出票的人若未经授权却假冒他人或者虚构他人的名义进行出票行为并签章,视为伪造“银行承兑汇票”行为。

(二)“银行承兑汇票”必须经过银行承兑。我国《票据法》、第38条明确规定,承兑是汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。在“银行承兑汇票”承兑之前,银行没有承兑义务,可以拒绝承兑,未经承兑的“银行承兑汇票”不具备票据效力,但银行对持票人请求付款的汇票一经承兑,就不能再以没有资金关系或预约关系为抗辩理由来解脱自己承诺的付款责任,也就是说,银行对自己承兑的汇票必须无条件地支付票面款项。正是由于此特点,常使不法分子伪造银行的承兑行为骗取钱财。

(三)“银行承兑汇票”是在到期日才付款的远期票据。“银行承兑汇票”是建立在银行信用和商业信用基础上的一种远期付款票据。它的最大好处在于企业没有钱,却可以做买卖。因为企业签发“银行承兑汇票”时不需要立即向承兑银行交款,而要等“银行承兑汇票”到期时,才向承兑银行交存票款。但企业持有“银行承兑汇票”,如同持有金钱,可代替现金货币行使支付结算功能,并在到期日前可以转让流通。根据《银行结算办法》规定,“银行承兑汇票”的付款期限最长可达6个月。虽然收款人或被背书人一般要到“银行承兑汇票”指明的到期日才拿到款项,但若急等用钱,或者考虑到资金的周转速度,可以提前到自己的开户银行申请贴现。即在贴付一定利息后将票据权利转让给银行。“银行承兑汇票”这一不用立即付款却可流通、贴现的特点,促进了商品交易,为企业融资拓宽了道路,但也为银行资金的安全留下了隐患,为不法分子蒙骗受害人,骗取、转移钱物提供了方便。

二、利用“银行承兑汇票”诈骗犯罪的表现形式

由于“银行承兑汇票”具有金钱功能,对一些不法之徒有着巨大的诱惑力,使他们千方百计地伪造并使用“银行承兑汇票”。当前,利用“银行承兑汇票”进行诈骗活动的主要作案手段是使用伪造的“银行承兑汇票”实现购物提现。由于实施诈骗在不同的流通环节所侵害的对象不同,从而使利用“银行承兑汇票”诈骗犯罪的表现形式多种多

(一)、利用“银行承兑汇票”诈骗承兑银行。由于银行一旦对“银行承兑汇票”加以承兑,就成为该汇票的第一债务人,不管出票人是否向银行交票存款,在到期日银行将无条件向持票人付款。故银行规定在承兑时,须对出票人的资格和资信进行严格的审查。不法分子利用假汇票诈骗承兑银行,常采取以下三种具体形式:①是伪造资信证明资料,利用个别银行承办人员不负责任、疏于核查而骗取承兑;②是拉拢、腐蚀、贿赂银行承办人员,使其丧失警惕,草率同意承兑;③是银行承办人员与不法分子合伙,利用职务之便予以非法承兑。不法分子获取经银行承兑的“银行承兑汇票”后,大多会立即持票购货提现或变换身份贴现,尽管企业或贴现银行一般会向承兑银行查询,但由于承兑银行确有承兑行为,查询一般发现不了破绽。只有当承兑银行在到期日向出票人索要票款时,才会发觉被骗。

(二)、利用“银行承兑汇票”诈骗出票人(或背书人)。出票人是出票行为的主体,是将“银行承兑汇票”签发和交付收款人的人。背书人是在票据背面或者贴单上记载有关事项并签章的人。不法分子利用“银行承兑汇票”诈骗出票人(或背书人),一般有二种具体表现形式:一是骗取“银行承兑汇票”。即不法分子采取虚构事实、隐瞒真象的方法,将出票人(或背书人)持有的“银行承兑汇票”占为已有的行为。目前,不法分子针对一些企业融资贴现较为困难的现状,最常用的手法是以帮助融资贴现为名。二是真假“银行承兑汇票”调包。不法分子以做生意为诱饵,以查验汇票为手段,将出票人(或背书人)的“银行承兑汇票”或汇票传真件设法复制,然后将受害人骗到指定地点,以调包的方法将假汇票换成真汇票,并划走款项的行为。

(三)、利用“银行承兑汇票”诈骗收款人(或被背书人)。即不法分子以出票人或背书人的身份,持伪造的“银行承兑汇票”骗取收款人或被背书人的货物。采用这种方式诈骗作案的常见形式有三种:一是不法分子使收款人(或被背书人)盲目轻信,拿到“银行承兑汇票”不作查询就立即交货。这种情况,大多是由于受害人金融知识贫乏,防范意识薄弱所致;二是不法分子在卖货方急于销售货物的情况下,有意在银行的非工作时间提交“银行承兑汇票”,使卖货方无法向银行查询汇票的真假,实现骗取货物的目的;三是不法分子利用“克隆”“银行承兑汇票”骗取货物。所谓“克隆”“银行承兑汇票”是指以某一己出票的真实商业汇票为样本,按其记载事项和方式,同步仿制内容相同的假汇票,在真汇票到期前,通过背书、贴现等方式骗取银行或企业财物的行为。由于“克隆”汇票与真汇票的内容相同,且在真汇票到期前使用,故即使卖货方向银行查询也无法发现其伪造,所以利用克隆“银行承兑汇票”诈骗货物成功率很高,是目前最常见的汇票诈骗形式。

(四)、利用“银行承兑汇票”诈骗贴现银行。不法分子用伪造的“银行承兑汇票”从贴现银行实现贴现,主要是设法使贴现银行相信承兑银行的承兑行为具有真实性。具体形式有二种:一是打通贴现查询渠道。贴现银行查询承兑银行的承兑行为,主要通过电话、电报、传真、信函等方式,不法分子为了瞒天过海,有的买通贴现银行的查询人进行虚假查询,有的买通承兑银行的查询人员进行虚假回复,有的干脆自行伪造查询函、查询电报蒙骗贴现银行,使其信以为真而贴现;二是利用“克隆”的“银行承兑汇票”贴现。贴现银行常因查不出破绽而同意贴现,直到发现真汇票时才发觉被骗。

三、利用“银行承兑汇票”诈骗犯罪突出的原因

利用“银行承兑汇票”诈骗犯罪作为一种智能性犯罪,之所以能够得逞并呈猖獗之势,除了犯罪分子本身的原因外,还包括是银行票据管理各个环节中存在的漏洞,银行从业人员和票据使用者自身存在的弱点以及其他客观因素。

(一)银行方面的原因

1、规章制度不健全,内部管理松驰。在改革开放和发展市场经济的过程中,新旧体制正处于转换交替时期,金融管理的法律和银行规章制度还不够健全,内部监督机制

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