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【期刊名称】 《学术交流》
危困企业法律风险的处置及对策
【副标题】 以推进破产重整制度实施为视角【作者】 任秀芳
【作者单位】 浙江万里学院法学院【分类】 破产法
【中文关键词】 危困企业;破产重整;法律风险【文章编码】 1000-8284(2014)01-0041-04
【文献标识码】 A【期刊年份】 2014年
【期号】 1【页码】 41
【摘要】

由于企业自身治理结构不合理等问题,很多企业在国际金融危机下显得十分脆弱,几近破产;而破产重整制度的实施使危困企业风险化解,免于破产倒闭,进而保护债权人的利益和社会的稳定,作用重大。但该制度的推进是一项以法院为主导的,政府、银行、企业等多种主体参与的互动有序的系统工程,它需要:整个社会掀起企业拯救的理念;在公司法、银行法、税法等部门法中提供对重整企业资金提供上的特殊规定以及税收扶持政策等制度的支持;在立法上予以完善,诸如调整重整程序级别管辖、设置集中管辖,放宽重整计划制定时间,对法院强制批准制度予以权力限制,设立专项破产管理人报酬基金及官方破产管理人、引入管理人激励机制等。

【全文】法宝引证码CLI.A.1232573    
  一、问题的提出
  受金融危机、企业转型升级压力、资金链和担保链断裂等因素影响,导致企业陷入债务危机,各地一度掀起企业主“跑路潮”,甚至以跳楼自杀等消极方式应对,由此带来债权人情急之下哄抢资源设备、企业员工参与哄抢财产,并包围厂房,甚至进行大规模游行,带来一系列不良社会后果。值得关注的是,多数企业面对债务危机深感无奈——一旦选择创业之路,便注定了不成功便成“仁”的结局,使得有经营理念的人们对此“望而却步”。在国外,有健全的企业破产保护制度,一个企业“走投无路”,可以申请破产,破产之下,企业主的人身及个人的正常生活一般均不会受到影响。因此,积极探索对危困企业进行风险处置的对策,保护和促进企业再生,不仅有利于经济的发展、社会的稳定,更有利于保护社会的创业创新。
  破产重整制度为危困企业的利益相关方提供博弈平台,属于司法主导型的企业风险处置方式,又被称为司法重整,这一制度为积极拯救危困企业提供了重要的风险化解的司法途径,但是也将面临着如何有效实施的问题。在近五年的运行中,该制度推行的阻力日益凸显,对危困企业的司法救济作用尚未得到充分发挥。因为,重整制度的实施涉及实体法与程序法,更需要一系列的配套制度来完成,仅有法院一方的努力远远不够,更需要银行、政府、债权人等相关方的全面配合。
  二、危困企业风险来源
  目前,我国危困企业的风险主要来源于以下几方面:
  (一)国际金融危机的影响。一方面,就企业内部而言,能源、原材料价格持续上涨,使企业没有足够的资金支付材料价款,库存原材料储备量降低,产品成本因此增大,而产品价格没得到同比例上涨,企业利润较小或没有利润,造成资金周转困难,循环受阻。另一方面,就企业外部而言,为了缓解通货膨胀的压力,我国政府“银根”紧缩,银行信贷额度受到严格控制,一些企业根本得不到银行贷款,还有一些危困企业通过担保公司作担保而获得贷款,而担保公司帮助企业获得银行贷款,一般要收取0.5%-1%的佣金,折合年率约2.2%左右,增加了企业的融资成本,融资成本的高昂成为致命一击,企业一遭不堪重负,便陷入生存危机。
  (二)企业自身问题的爆发。一方面,国内部分企业只重眼前收益,不关注治理结构是否合理,企业运作不规范,普遍存在董事会、监事会及高级管理人员的权利义务不明确,企业股权结构不合理等现象;企业管理层缺乏创新意识,对主营业务在产品特色、工序技术等方面没有危机意识,在引进人才和激励创新方面缺乏力度,对于需要长期开发的项目缺乏投入,削弱了企业的竞争力,导致市场应变能力极弱,可持续发展的内力不足,缺乏对风险的预警、对困境的缓冲,速荣速死的景象普遍。另一方面,一些企业本身主业经营较好,由于盲目扩大经营规模、严重的民间借贷、管理问题以及违规经营、骗贷等违法问题导致风险聚积,陷入困境。
  (三)银行单方面利益维护。银行往往将企业看做自己的资产而不是合作伙伴。因此,一旦感到企业陷入风险、有破产苗头就会果断采取提前收贷、停贷行为,导致企业资金链断裂,给企业致命一击,这也是引发企业风险的重大因素。
  (四)政府风险处置能力减弱。近两年,房产政策的调整,影响了政府“土地财政”,降低了政府在企业风险处置上的协调力。因此,在危困企业的风险处置上,“鉴于政府的财政压力,拯救企业要不断地开发利用市场手段和市场资源,而不能单纯依赖行政手段和财政资源的老路。”{1}
  三、破产重整制度推进存在的障碍
  重整制度是预防企业破产最为积极、有效的措施,各国对之又有“更生制度”,“司法康复制度”等称谓。我国《破产法》顺应国际破产法发展的主要潮流,引入这项全新的制度,在立法之初就存在若干的缺陷,加之观念、配套制度的不到位,使其在司法实践中的运行更增加了一定的困阻,表现如下:
  (一)观念不到位
  1.谈“破产”色变。在中国的传统里,破产等同于倒闭的观念根深蒂固。企业主普遍认为,企业一旦与破产搭边,就意味着经营能力、财力及声望的全面丧失,当企业陷入困境,不愿也不知积极运用破产法去挽救企业。事实上,自美国破产法于20世纪30年代首倡重整制度以来,到如今以重整制度的加强与完善为主题的破产法改革风靡世界,早已使破产法的宗旨由对企业的清算型债务清理向拯救型债务清理转变,破产重整在法律上已成为破产保护的代名词。北大法宝
  2.拯救理念缺失。在现代风险社会中,为了获得更大的利益与自由,必须将个体利益社会化,放到整体的利益中进行考量。若每个角色只考虑自身的利益,那么这种利益便很难持续。在危困企业风险处置中政府、银行不仅是服务者,也是企业发展的利益相关者,对其如何根植企业拯救文化,使其从单纯考虑自身利益转变为以危困企业重生复兴为主旨的行为选择,至关重要。
  (二)制度不健全
  各国在设立重整程序的同时非常注重加强其外部制度环境的建设。而在我国诸如旨在保护职工安置的社会救济、风险预警,重整信息披露、财产托管、听证及管理人等制度都存在缺失,增加了法院对企业进行重整的难度,导致法院受理破产案件的消极。根据最高人民法院的统计,2006年至2010年,我国法院受理的破产案件数量分别是4253件、3819件、3139件、3128件和2366件。与此相对应的是,我国每年以注销、吊销等方式退出市场的企业数量大体在80万家左右。另外,破产重整的企业毕竟不同于正常运营的企业,其各种能力呈现“虚弱”状态,正如一个病人,要想尽早康复,必须进行“护理”。环顾与危困企业相关的公司法、银行法、税法等部门法的规定均是针对企业的正常情况,没有针对进入破产重整企业的,这些都严重地阻碍了破产重整制度在对危困企业风险进行化解中所起的作用。因此,必须加快配套制度出台,为法院对危困企业采取灵活形式实施重整程序提供后盾保障。
  (三)立法不完善
  破产重整制度,是我国立法引入的一个全新的制度。其立法规定还有不足之处:
  1.重整程序级别管辖模糊。《破产法》对破产案件的管辖权的规定不明确,在2002年最高人民法院《关于审理企业破产案件若干问题的规定》第2条中涉及各级法院受理破产案件的范围问题,其主要以工商行政管理机关内部关于业务的职责分工作为法院确定破产案件级别管辖的标准。这种标准简单划一,没有考虑到每个重整企业的具体情况。
  2.重整计划制定时间限制过严。依《破产法》相关规定,自企业被裁定重整之日起,6个月内就要提交重整计划草案,有正当理由的,经申请,才可延长3个月,且不能重复延长期限。如此短的时间要确定重整计划内容,并同时确保其合理性与可行性,否则将面临不能获得通过的风险,而失去重整复兴的机会,这样的规定不符实际,亦有违公平公正。
  3.法院强制批准制度规定笼统。《破产法》第87条对法院强制权的规定,意味着对债权人意志的直接否定,对债权人利益影响巨大,由于立法未对法院强制批准的自由裁量权加以限制,从而导致认识和操作上的误区。纵观各国破产立法,无不对此作了较为详细的规定,我国应借鉴之。
  4.管理人制度规定过于粗疏。我国《破产法》及最高院颁布的两个司法解释对管理人的选任、职责以及报酬等方面进行了规定。该制度的运行关系到重整制度运行的效果,直接影响着危困企业风险处置的成功与否。但由于法律存在着对管理人的职权规定过于模糊、选任方式不科学、管理人的激励机制薄弱以及管理人报酬规定不全面等诸多问题,使得该制度的发挥在实践中也遭遇了瓶颈。
  四、破产重整制度推进的对策
  司法实践中,探寻破产重整制度推进的观念、配套制度以及法院内部工作部署等多方困阻,在考虑危困企

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【注释】                                                                                                     
【参考文献】

{1}周放生.国企债务重组[M].北京:北京大学出版社,2003:68.

{2}李曙光,宋晓明.《中华人民共和国企业破产法》制度设计与操作指引(一)[M].北京:人民法院出版社,2006:69.

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