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【期刊名称】 《法学杂志》
论建立和完善市场经济信用法律制度
【英文标题】 Establishing and Consummating the Legal System of Market Credit
【作者】 钟真真【作者单位】 全国人大常委会财经委
【分类】 市场经济管理法【中文关键词】 市场经济 信用法律 建立与完善
【期刊年份】 2004年【期号】 1
【页码】 30
【摘要】

建立健全社会信用制度,是整顿和规范市场经济秩序的重要内容。目前我国的信用制度还不完善,一些违背信用的欺诈行为不断发生,经济秩序混乱。用法律整合社会信用,用法律保障社会信用,社会主义市场经济才会秩序井然。

【全文】法宝引证码CLI.A.19845    
  在改革开放以前,我国信用体系极不发达。从信用主体上看,非银行经济主体之间的商业信用按照计划经济的要求是被严格禁止的,银行信用也只在工商企业的非定额流动资金的狭小范围内被允许存在;从对象看,投资信用和消费信用都闻所未闻。随着市场取向改革的进展,我国信用体系也开始建立。至今,这一体系仍处于比较脆弱的信用阶段,为加速我国市场经济体制的建设和国民经济的稳定运行,亟待建立和完善市场经济信用的法律制度。
  一、企业信用体系的缺陷及其消极影响
  我国目前企业信用体系存在的问题是双重的:一方面是它的发育程度低,另一方面是“失信”现象比较严重。
  信用体系发育不良首先表现在:我国的信用体系中占据主导地位的是银行信用。在1997年全社会融资总量和全年净融资量中,通过银行信贷融资的比例分别高达86.4%和82.1%,而工商企业之间的商业信用这一基本的信用形式还是发展程度不高。比如,商业票据的使用范围和规模还十分有限,企业之间债权与债务关系的转移难以规范,债务链条日趋复杂。据匡算,1995年全国每天商业票据结算金额约为1040亿元,全年结算量约相当于企业存款年末余额的11倍;而美国20世纪80年代中期商业票据年结算量是企业活期存款年末余额的3300倍,差距非常大。商业票据中主要的信用工具是商业汇票,其在我国的使用范围还很有限,主要集中在煤、电、冶金、铁道、化工等五大行业和少数国有大中型企业中。1997年,我国商业汇票年度发生额为4600亿元,仅相当于1997年末全部金融机构贷款余额的6.1%。
  值得一提的是,赖债、躲债、恶性逃废债务的现象较为普遍。结果是:第一,企业之间存在大量且长期不能缓解的相互拖欠。据统计,到1998年约11000亿元。目前拖欠势头正在向拖欠银行贷款利息、国家税收方向发展。第二,国有商业银行不良资产持续增加。第三,涉及信用的经济纠纷、债权债务案件以及各种诈骗案件大量增加。据统计,1998—2002年五年间,全国法院审结的经济纠纷、买卖合同和债权债务民事纠纷案件为670万件,比前五年上升了9%。
  二、社会信用缺失的主要原
  1.企业等经济主体尚缺乏信用基础。经济主体的自有财产,是它们按照承诺付还债务的信用基础。改革开放以来,国有企业逐渐成为相对独立的经济主体,但是它们中间的大多数仍然要靠银行信用维持,加之它们亏损严重,信用基础十分脆弱。1998年独立核算的国有工业企业亏损面为47.8%,亏损总额高达1000亿元以上,1998年独立核算的国有工业企业的资产负债率高达65.6%,高于国际公认的适宜水平。还有一批没有资本金的“空壳”企业,经营完全依靠银行贷款。劳动者的住房等由国家供给,他们的货币收入基本上用来支付日常消费,很少有个人财产积累,几乎无信用基础可言。
  2.信用立法和信用制度缺乏,导致债权保护制度和信用监控不完善。在我国现行的法律体系中,如《民法通则》、《票据法》、《公司法》、《合同法》等,对部分信用行为的债权保护提供了保证,但还不能涵盖全部信用行为,对债务人履行义务的约束不完善且不具有强制性。例如,有关的法规中没有规定债务企业的资产重组、改制或其他重大事项变更有可能引起债务转移时应当和必须经过债权人同意或告知债权人,由此使许多债务企业能够钻法律的空子,乘机逃废债务。
  与此同时,我国尚未建立作为发达市场经济中信用体系基础的信用记录、征信组织和监督制度。根据信用记录,可以评判企业守信偿债的能力。我国对企业信用及其他经营行为的记录和监督分散在工商、税务、银行等不同部门中,尚未形成体系,既难以形成完整的信用记录,也无法进行有效监督。
  3.缺乏信用激励和惩罚制度。在企业融资、市场准入或退出等制度安排中,我国还没有形成对守信用的企业给予必要的鼓励、对不守信用的企业给予严厉惩罚的规则。市场经济发达国家中的通行做法是:信用良好、信用等级较高的企业在股票和企业债券发行中能够给予优先安排;信用等级高的企业,可以获得较高的信用额度和更为优惠的利率价格;企业如果数次不能如期偿还债务,就会被吊销营业执照。
  4.地方保护主义与执法不力,政府行政部门违法介入企业信用活动和干扰执法。有些地方政府或行政主管部门将本应由自己出面筹措资金兴建公益事业的债务负担转嫁给企业,使企业负债超过其偿还能力。(2)有些地方政府或行政主管部门以口头或书面形式为企业融资活动提供变相的信用担保,而在发生偿债问题时,又推诿责任,任意逃废债务等。
  三、大力打造市场经济信用体系
  一般而言,完善的信用体系分为三个层次。第一层是法律框架基础,就是法律制度。国家以各种法律形式规定权责,包括会计制度。第二层是市场惩罚和政府约束,主要是针对市场参与者。比如,违规企业得不到新贷款,资产质量不好的企业也得不到新贷款,做假账的上市公司股票会下跌甚至停牌。第三层是道德约束,这是更高层次的,是从文化和道德角度来约束。要建立完整的信用体系,这三个层次必须相互作用、相互支持,缺一不可。创建和维护信用体系,需要全社会的共同努力,特别是需要各级政府的努力。没有政府的培育和完善,没有政府的参加,信用环境不会自然形成,只有政府才能促成良好的信用环境和规范的市场机制。特别是在发展中国家和经济转轨过程中,市场办不到的事情,或市场相对不发达时,只能靠政府来弥补,最终依靠法律框架,靠人们的文化、道德和共识来维护信用体系。
  1.加快企业制度的改革,建立信用制度的微观基础。要通过政企分开、产权明晰的改革,确立企业法人财产权,建立所有者对工商企业和银行运营的督导机制,防止银行和企业经理人员利用公司治理结构的漏洞,通过信用关系损公(企业)肥私或进行其他舞弊和诈骗活动。
  2.加强维护信用制度的法制建设。一是完善我国民法及有关法律中有关债权保护的法律规定,以确保信用关系中债权人的权益不受侵犯,并强制债务人履行其偿债义务;二是参照发达市场经济国家的公正信用报告法,制定有关法规,严格规范涉及信用信息记录、使用及评估活动的机构和组织的行为;三是对债务人的违约制定更加严厉的赔偿和惩罚规则,同时要完善刑法中对欺诈和非法侵占等恶意背信行为的有关规定,依法惩治此类犯罪,包括法人犯罪和政府工作人员犯罪。
  3.建立覆盖全社会的信用记录和监督制度。有必要依托现行的企业代码制度和社会保障制度改革,建立企业的经济档案,以企业的信用状况进行记录和监督。对不履行合同的企业和个人、违规操作和造成资产损失的金融业从业人员以及逃废

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