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【期刊名称】 《金融法苑》
第十五讲 信用证打包贷款及其风险管理
【作者】 郑顺炎【作者单位】 北京大学金融法研究中心
【分类】 信托、信贷法【期刊年份】 1999年
【期号】 16(16)【总期号】 总第二十八期
【页码】 76
【全文】法宝引证码CLI.A.1145478    
  
  打包贷款是银行的传统外汇业务,是对出口商的一种短期融资方式。早先,出口商接到国外开来的信用证时,发现货物包装缺乏资金,就以正待包装装运中的货物作为抵押,向银行申请贷款,以便出口货物能够顺利地打包出运,这就是打包贷款业务名称的由来。现在,打包贷款是指出口商以国外开来的信用证作为抵押,向银行申请贷款,其用途也不再局限于货物包装,包括货物的采购、加工和包装等资金需求。打包贷款期限短,周转快,申请手续灵活、简便,从流通领域深入到生产领域,它对缓解出口商的资金压力,帮助企业按期按质按量地完成出口商品的生产和装运有着重要的意义,是银行对出口商提供贸易融资的一种重要形式。许多国外出口商都具备这种筹资手段,我国的出口企业如能够广泛地得到打包贷款的便利,就能够进一步增强国际市场竞争力。
  一、信用证打包贷款业务的运作程序
  国外银行非常注意打包贷款的安全性,要求申请企业具备严格的条件。一般来说,出口银行只对有长期业务关系,了解经营情况和经营作风的企业发放打包贷款。我国对于打包贷款的条件一般为:1.出口企业应当是独立核算,经营良好的经济实体,实现出口后出口亏损有补亏来源或是有能力自行消化的。2.国外行开来以申请人为受益人的有效信用证,条款必须切实可行,该信用证项下的出口单据必须交贷款银行议付。3.打包贷款只限于信用证上列明的生产、销售、结算等需求。
  (一)银行对打包贷款申请的审查
  海外银行一般要求打包贷款每一笔独立地审查,一个信用证一笔打包贷款,不能借新还旧,重新开一个信用证代替旧的信用证,只能在同一个信用证项下交单还款,不能若干个信用证一起使用,并且不允许客户拿到款项后从事别的业务,如投资房地产等。国内有的银行会事先与出口企业签订年度打包贷款总协议,对出口企业核定一个总的贷款额度。总协议签订以后,出口企业在提出贷款要求时,可凭正本信用证和“打包贷款申请书”到银行申请贷款,该申请书经过银行批准后成为协议的一部分。在这种情况下,银行对打包贷款的审查可以分为两个层次,即确定总额度时的审查和对信用证审查两项内容。总额度审查主要是通过对出口企业资信的审查,通过审查出口企业的资本、信誉、经营状况等方面情况,确定总协议的信贷额度,这种审查通常是由银行的管理层来决定。对信用证的审查是指出口企业在总协议项下要求每一笔信用证打包贷款时,对开证行资信和出口货物市场情况的审查,这种审查通常是由银行具体经办人员进行。审查内容主要包括:出口企业的信用证抵押贷款额度是否充足;信用证是否经国际结算的审证人员审查;信用证条款是否正常,开证行的资信是否可靠等。
  (二)打包贷款协议的主要内容
  打包贷款协议是银行就贷款事宜与出口商订立的确立双方权利义务的协议,主要内容包括几个方面:1.借款金额。通常以信用证金额折成人民币计算,一般按照总金额的80%以下发放。2.借款用途。明确规定仅限于打包贷款项下的出口信用证的出口商品的备货和装运,不得挪作他用。3.借款期限。即期信用证,从贷款日到信用证有效期天数加20天;远期信用证,从贷款日至信用证有效期天数再加远期天数,原则上不超过6个月。4,借款利率。一般参照流动资金贷款利率执行。5.借款的偿还。规定借款信用证项下货款的偿还,并由银行直接从货款中扣还借款,必要时可以从出口商在银行开立的帐户中扣还。6.违约责任和保证条款。
  二、信用证打包贷款业务的主要风险
  信用证打包贷款业务,从其内容设计来看,还是比较合理的。在正常情况下,银行的这类贷款回收可以有一定的保障。只要作为出口商的借款人能正常生产出口产品,能按期付运,仔细制作出口单据,就能回收外汇用以归还贷款。但是,国外许多银行都认为打包贷款业务具有很大的风险。这也是由打包贷款业务的特点所决定的。打包贷款是信用证交易和流动资金贷款两者的结合。由于是出口货物付运前融资,对银行而言,没有货物,没有担保,信用证只是还款来源的保证,而不是抵押。在一般商业信用证条款上,发放打包贷款的银行并不是受益人,拿信用证作抵押在法律上对信用证权利义务关系不产生影响,而反过来,信用证交易正常与否却直接影响到打包贷款能否顺利回收。因此,在某种程度上,打包贷款面临信用证交易和一般流动资金贷款的双重风险。
  (一)信用证本身结算的风险
  信用证结算较为复杂。首先,货物能否按照信用证所定期限装出,事先并无把握;其次,货物即使按期装出,所有单据及汇票是否能完全符合信用证的要求而毫无误差,也不可知。仅此中任何一项,就足以使信用证收不到款。这一方面有可能是出口商执行合同不严肃,处理信用证项下单证不认真,用不符点单据担保交单,一些严重不符点如推迟装船、迟延交单,即使银行审查发现也已无法修改,货物出运后,国外进口商以不符点为由拒绝付款,导致银行贷款风险。另一方面则有可能是国外进口商为保证自身利益在信用证中设置非规范性单据或签字证明等软条款。非规范性单据如非海运提单,或者海运提单一份或全部正本直接寄给国外进口商

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