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【期刊名称】 《法学杂志》
强化主办银行对企业监管的法律对策
【英文标题】 Legal Countermeasure of Strengthening the Supervision of Sponsor Bank to the Enterprise
【作者】 曾咏梅【分类】 银行法
【中文关键词】 主办银行 企业制度 代理股东投票权【期刊年份】 2000年
【期号】 3【页码】 35
【摘要】 我国在经济转轨过程中,须进一步密切商业银行与企业之间的合作关系、规范商业银行竞争,促进国有大中型企业的改革和发展,健全信贷风险防范机制。为此,应借鉴国外的主办银行制度。
【全文】法宝引证码CLI.A.19100    
  
  主办银行制度起源于本世纪30年代的日本,发展成熟于50、60年代经济高速成长时期。以往学者的研究表明,主办银行制度对于完善日本企业法人治理结构,防止银行不良债权,发挥了不可磨灭的重要作用。我国于1996年7月发布了《主办银行管理暂行办法》(以下简称《办法》),开始在国有大中型法人企业中试行主办银行制度。但实践的结果却不尽如人意。为什么基本相同的主办银行制度在中日两国实施的结果会截然不同呢?本文试对此进行分析,并在此基础上提出一些立法建议。
  一、主办银行发挥监管作用的条件
  分析日本主办银行产生和发展的情况,不难发现,其主办银行对企业监管作用的发挥主要基于以下两个条件:(1)银行对企业的监管具有必要性。如果企业对借人资金使用不当,不能清偿到期债务,不仅借款企业可能破产,而且主办银行也会危及自身的生存;(2)银行对企业的监管具有可能性。一方面,银行依法可以持有企业5%左右甚至更多的股份,这使银行可以以股东身份派人参与或监督企业的经营。另一方面,企业也欢迎银行参与管理。第二次世界大战以后,日本大部分企业处于破产和半破产的境地。企业要发展,急需银行贷款支持。同时因战争死亡等原因,企业财务人员十分短缺。企业请银行参加财务管理,既可节约费用,又可密切与银行的关系,获得银行更多的资金支持。
  对比我国主办银行制度实施的条件,可以看出,我国主办银行监管作用难以发挥,关键在于我国主办银行对企业既无监管的动力,也无有效的监管途径和手段。
  首先,从动力上看,一方面由于金融体制改革还不够深入,国有银行还没有转化为真正的商业银行。另一方面,银行内部缺乏有效的激励约束机制。银行资产经营的好坏与经营者个人的报酬没有直接的关系,也没有一个明确的负责人来对经营者的职务行为进行监督。
  其次,从途径上看,由于我国《商业银行法》规定银行不能持有企业的股份,因此,银行不能直接以股东身份参与企业的监管。由于银行无权参与企业的决策及日常财务监管,在企业出现大的经营危机前也无权对企业的经营行为进行干预,那么在企业破产机制和破产环境尚未形成的条件下,银行从企业内退出必然会受到严格的限制,几乎不可能依靠法律或行政于预促使企业还贷款。因此,事后审查企业的经营对银行来说并没有多少实际的意义。
  二、强化主办银行对企业监管的法律对策
  (一)加快国有商业银行股份化的进程,提高银行监管的自觉性。目前国有商业银行实行股份制改造,在实际操作中最大的障碍是国有商业银行巨额不良资产的处理问题。如何剥离这些历史遗留下来的不良资产呢?笔者认为,对不良资产应根据其呆滞程度分别进行处理:对呆帐应按照银行呆帐冲销的条件和程序冲销,不计入银行资产。如果银行呆帐准备金不足,可从银行净资产中扣减。如果这部分资产要计人银行资产,则应由国家出资补齐或单列留待银行改组后从国家股股利中补足。对呆滞和逾期贷款,银行首先应努力催收;在一定期限内确实难以收回的,再按照公平原则折价转让给资产管理公司,由资产管理公司根据国家政策和法律对这部分资产采用债转股或资产重组等方式进行经营。对资产管理公司无力购买的部分,可委托资产管理公司代为经营。对于不良资产在转让中的损失应按呆帐贷款处理。对于委托经营的不良资产应计入银行资产,为减轻银行改组后新投资人的负担,这部分资产应单列。对经委托经营仍无法收回的部分,由国家财政或从国家股股利中逐年补足。
  国有独资商业银行改组后,应严格按我国《商业银行法》处理政府与银行的关系,股东间相互监督。对银行实行预算约束,在银行内部建立有效的内部激励约束机制,严格考核,以保证银行对企业监管的自觉性。同时,国有独资商业银行改组后,由于银行内有企业法人的投资,使银行利益与企业利益紧密相连,有利于密切银企关系,提高企业归还贷款的自觉性。
  (二)赋予主办银行对企业更大的监管权。根据传统民法理论,银行作为债权人对债务人所拥有的仅仅应该是依靠法律契约收回债权(贷款)的权利,即银企之间体现的只应该是债权人与债务人之间的契约关系。以这一

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