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【期刊名称】 《法学论坛》
论国有企业的制度构建
【英文标题】 The structure of the System of the State Enterprise
【作者】 李友根【作者单位】 南京大学法学院
【分类】 经济主体法【期刊年份】 1997年
【期号】 1【页码】 16
【全文】法宝引证码CLI.A.111192    
  国有企业特别是国有大中型企业效益不高、活力不足,是长期以来困扰我国经济发展的老大难问题,也是经济学界、法学界长期探讨和研究的重点问题之一。当前这个问题不仅继续存在,而且在一定程度上更加严重。本文试图从一个新的角度对这一问题进行探讨,以期为国有企业的发展谋求一条新的出路。
  一、基本的思路
  研究国有企业特别是国有大中型企业的活力和效益,应首先解决基本思路。笔者认为,这一思路应包括这样一些内容:
  (1)研究非国有企业的成功机制。目前,我们之所以要提出国有企业特别是国有大中型企业的效益和活力问题,无非基于两种考虑:一是非国有企业相对于国有企业而言,效益好,活力足,即在横向比较中显示出国有企业的特殊困难;二是国有企业的发展现状与其所具备的实力及在国民经济中的重要地位不相符合,在纵向比较中显示出其存在的严重问题,并进而影响了我国社会主义市场经济的发展和综合国力的增强。因此,通过分析和研究非国有企业的成功经验,并借鉴国外企业的经营管理经验,可以发现,就法制建设而言,企业提高效益和增强活力最为重要的是制度因素,即这些成功企业的共同性制度因素或机制因素(本文称之为成功机制)是什么。
  (2)研究国有企业与非国有企业相比的各种特殊因素。由于国有企业存在着不同于非国有企业的特殊因素,故并不能照搬非国有企业的成功机制。但是,我们必须对这些特殊因素进行细密的研究和分析,从中发现和总结出其与企业成功机制相背离、相平行以及相互促进的各类因素,再结合社会主义经济制度的要求和基本原则,对这三种不同的因素分别采取取消、修正和巩固的措施,并在此基础上进一步研究国有企业的特殊成功机制。
  (3)严格区分企业成功机制与经营艺术的关系。在研究国有企业制度及其机制,发现制约国有企业提高经济效益的制度性因素,并采取相应的法律措施,建立和完善国有企业机制的同时,还必须认识到,建立了完善的成功机制之后,由于市场竞争规律的影响,并不能保证所有企业均能成功,企业的成败还依赖于具体的经营策略、经营能力和经营艺术(本文统称为经营艺术),也就是利用企业成功机制参与市场竞争的能力。当然,建立和完善企业的成功机制,为企业走上成功之路提供了制度性的条件和保障。
  实践中,在尚未建立或完善成功机制的企业,虽然借助高超的经营艺术也获得了成功,但是其成功并非由现行制度所造就。从宏观上看,这种制度不仅无助于企业经营的成功,反而阻碍了其取得最大成功的可能性。
  因此,当我们从法学角度研究国有企业活力增长和效益提高时,不能仅从经营艺术角度为企业提供走出困境的对策,而应从宏观上、从制度因素上为企业构建完善、合理的经营机制。
  二、企业成功机制的内涵
  通过对各种成功企业的研究,不难发现,从制度因素来看,这些企业的共同特点在于建立了健全、合理的成功机制,这种成功机制的主要内容就是动力机制与压力机制。动力机制是指调动各种主体的力量以促使企业提高经济效益的所有机制性因素的总和,其核心内容是与企业经营有关的各种主体的行为动机和具体行为都与企业追求利润这一成功的目标相一致。它包括:北大法宝,版权所有
  (1)企业本身的动力。企业作为一个独立的法律主体,有着自身的独立的利益,最大限度地获得和拥有这种利益便是企业本身的动力。一种合理健全的企业成功机制必然要最大限度地赋予企业以充分的动力,并以制度来保障这种动力转化为现实的企业经营活动。为此,成功机制不仅要保障企业为获得最大限度的利润开展各种经营活动,而且更要保障企业的利益不受侵犯与剥夺。
  (2)企业经营者的动力。在企业的经营活动中,经营者居于至关重要的地位。企业的成功机制必须赋予经营者以足够的动力,使其能从企业经济效益中获得充分的利益,这种利益驱动着经营者为提高企业经济效益而倾其所能。
  (3)企业职工的动力。企业职工是企业经营活动的具体完成者,是企业经济利益的最终实现者,其是否具有足够的动力,将直接影响和决定着企业的经济效益,因此,企业职工的动力问题是企业动力机制的重要内容。这就要求,职工能从企业的经济效益中获得充分的利益,进而为提高企业经济效益(也为自己的利益)充分发挥主动性、创造性,努力工作。
  (4)国家和社会的动力,也就是指国家和社会能从企业的经济效益中获得相应的利益,并促使其采取积极的措施支持、帮助企业的经营活动。在认识企业成功的动力机制时,需要明确以下几点:第一,动力机制形成和发挥作用必须在法律许可的范围内。法律是社会利益与个体利益协调的产物,依据公平和效率原则界定各种利益的范围,同时也相应地确定了动力机制的界限,这正是我国企业法制和社会主义法律体系的任务和作用。例如,在企业动力中,其所获得的全部经营利润均归企业所有,无疑是企业动力的最大限度的表现,但国家必须基于国家利益和社会公共利益的需要,通过征纳各种税收,与企业进行利润分配,虽然这从一定程度上削弱了企业的经营动力,但却是社会发展所必需的。因此,依法纳税、遵守国家的财务规定是企业动力的界限。第二,各种主体的动力表现形式是丰富多彩的,不仅可以是经济利益,也可能是社会地位、社会评价、荣誉感、责任心、敬业精神、政治觉悟等,但法律调整和法学研究所注重的应主要是经济利益,其他动力内容属于相应的其他领域调整和研究,本文暂不涉及。第三,成功机制的宗旨是通过对各种主体利益的规定造就其动力,使这些动力及由此而决定的行为包含在企业的经济目标中,从而在制度上形成企业提高经济效益的最大能力。但由于各种主体的主观认识不同,客观上又存在着他们的短期利益、长远利益与企业利益的冲突,导致对企业动力机制的破坏,这就要求在建立动力机制时必须权衡、界定并协调各种主体的长期与短期利益。这一任务既可由国家的法律、政策,也可由企业的规章及有关合同予以完成,例如有关企业积累的比例、职工奖金的幅度等。
  压力机制是指从负面效应角度促使企业改善经营管理、提高经济效益的各种因素的总和,其直接作用是一旦企业经营失败、亏损严重,这些压力因素将转化为现实力量,把各种不利后果加诸各种主体。各种主体为图谋自己的生存和发展,必然要采取各种有效措施防止这些压力因素的现实转化,而在完善的企业成功机制下各种主体唯一所能采取的有效措施便是改善经营管理、提高经济效益。简而言之,如果企业经营失败,则企业本身将被市场所淘汰,企业经营者与企业密切相关的所有利益将荡然无存,企业职工则失去其依赖于该企业的各种利益;社会则因企业的失败而承受资源浪费、解决就业等损失和困难;国家则不仅承受税收的损失,还将承受其他方面的压力。显然这些后果均非各种主体所愿意接受的,而是必须采取积极措施予以避免与消除的。此外,压力机制的另一个重要内容是法律制度中关于违法经营活动的法律责任的规定。倘无严密的法律责任体系,则各种主体极易采取违法的活动来避免与消除各种现实压力,而不是通过改善经营管理来提高经济效益。如有些企业在亏损严重时为避免各种不利后果,不惜采取偷税漏税、制假售假等手段来追求利润、削减压力,这种状况显非压力机制所希望的。因此,建立和健全企业成功机制,必须完善法律责任体系。当然,在认识和构建企业压力机制时,应当严格注意和把握压力的界限与幅度。一方面,压力应当与动力相对应。压力过大,不仅有悖正常的经济规律与心理承受能力,而且将有碍经济的发展和社会的进步。另一方面,压力的表现方式与具体内容必须在法律许可的范围内,或者由法律直接规定(如企业破产、经营者经营资格的限制),或者由企业在规章制度、劳动合同中依据法律的原则和精神具体规定。
  三、国有企业成功机制存在的问题
  对国有企业效益不高原因的分析,目前学术界及企业界仍众说纷纭,莫衷一是。笔者认为,其根本原因在于国有企业的机制问题。只有从这一制度因素出发,才能深刻认识国有企业效益不高的真正原因。
  就动力机制而言,虽然现行企业法律制度已作了明确规定,但实际上却存在着许多削弱的因素。对企业动力的削弱,突出表现在两个方面:一是企业作为独立的法律主体,但对国家授予其经营管理的财产不享有充分的权利;二是企业所获利益得不到应有的保障。对经营者动力的削弱,则表现在:一个富有成就的经营者与一个平庸的经营者在经济利益上并无多大的区别,尽管经营者投身于企业的想法不同,但经济利益应当是动力机制中的重要内容。对企业职工动力的削弱:一是职工的主人翁地位因不正常的厂长负责制而受到限制;二是随着社会保障体系的建立,职工对企业的依赖性越来越弱化;三是在市场经济条件下,国有企业职工的身份优势已不再存在。从国家与社会的动力机制来看,应该说,国家和社会始终存在着发展国有企业、

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