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证券商发行指数投资证券处理准则
【法规类别】 证券暨期货管理目【发文字号】 金管证券字第1070320986号
【发文单位】 金融监督管理委员会【发布日期】 2018.06.28
【有效状态】 现行【法规位阶】 法规命令
【全文】法宝引证码CLI.TW.20192    

第 一 章 总则


  第 1 条

  本准则依证券交易法(以下简称本法)第二十二条第四项及第三十条第二

  项规定订定之。

  第 2 条

  指数投资证券(Exchange Traded Note;ETN) 之发行,除法令另有规定

  者外,适用本准则规定。

  本准则所称指数投资证券,指证券商发行於到期时支付与所追踪标的指数

  表现连结之报酬,并在证券交易市场交易,且投资人之申购、卖回采现金

  交付之有价证券。

  前项标的指数,应符合下列条件,且不得涉及新台币汇率指标:

  一、指数编制者应具有编制指数之专业能力及经验。

  二、指数应对所界定之市场具有代表性。

  三、指数成分应具备分散性及流通性。但经主管机关核准者,得不具备分

    散性。

  四、指数资讯应充分揭露并易於取得。

  五、无违反法令规定或不宜列为标的指数之情事。

  第 3 条

  指数投资证券应於名称中明确显示所追踪之指数或指数表现。

  指数投资证券以追踪标的指数之正向倍数或反向倍数表现者,应於名称中

  明确显示所追踪标的指数之单日正向倍数或反向倍数表现。

  第 4 条

  证券商申报发行或增额发行指数投资证券,应具备下列资格条件:

  一、须为同时经营证券经纪、承销及自营业务之证券商。

  二、最近期经会计师查核签证之财务报告净值达新台币一百亿元以上,且

    不低於实收资本额;财务状况符合证券商管理规则第十三条、第十四

    条、第十六条、第十八条、第十八条之一及第十九条规定。

  三、最近六个月每月申报之自有资本适足比率达百分之二百五十以上。

  四、最近三个月未曾受主管机关警告处分。

  五、最近半年未曾受主管机关命令解除或撤换其董事、监察人或经理人职

    务处分。

  六、最近一年未曾受主管机关停业处分。

  七、最近二年未曾受主管机关撤销部分营业许可处分。

  八、最近一年未曾受台湾证券交易所股份有限公司(以下简称证券交易所

    )、财团法人中华民国证券柜台买卖中心(以下简称柜台买卖中心)

    、台湾期货交易所股份有限公司依其章则处以停止或限制买卖处置。

  证券商不符前项第四款至第八款之条件,但其情事已具体改善,并经主管

  机关认可,得不受其限制。

  第 5 条

  证券商发行指数投资证券,应按月依其流通余额提拨一定比例之履约保证

  金。

  证券商发行指数投资证券总额,不得超过最近期经会计师查核签证之财务

  报告净值之百分之五十。但证券商为办理增额发行,且已增提履约保证金

  者,不在此限。

  证券商於指数投资证券存续期间,如净值未达前条第一项第二款规定,或

  自有资本适足比率未达前条第一项第三款规定,应增提履约保证金。

  前三项履约保证金应向柜台买卖中心缴存,其提拨比例、缴存、保管、给

  付及退还之管理办法由柜台买卖中心会同证券交易所拟订,报请主管机关

  核定;修正时亦同。

    第 二 章 申报程序

  第 6 条

  证券商发行或增额发行指数投资证券,应检附下列书件,送由证券交易所

  或柜台买卖中心审查,出具审查意见并核发上市(柜)同意函後,转报主

  管机关:

  一、申报书。

  二、发行计画。

  三、董事会议事录。

  四、公开说明书及简式公开说明书。

  五、标的指数符合第二条第三项规定之证明文件。

  六、符合第四条第一项第二款、第三款及第八款规定发行指数投资证券之

    资格条件证明文件。

  七、符合前条第二项规定之证明文件。

  八、指数投资证券现况资料表(增额发行者适用)。

  九、其他经主管机关规定应提出之文件。

  第 7 条

  证券商依前条规定办理下列申报案件,自主管机关收到申报书件之即日起

  算届满一定营业日生效:

  一、办理发行指数投资证券案件者,自主管机关收到申报书件之即日起算

    届满十二个营业日生效。

  二、办理增额发行指数投资证券案件者,自主管机关收到申报书件之即日

    起算届满七个营业日生效。

  证券商申报发行或增额发行指数投资证券,自向主管机关申报後至申报生

  效前,遇有本法第三十六条第三项第二款规定对股东权益或证券价格有重

  大影响之事项、发生财务或业务重大变化或申报书件内容发生变动致对发

  行计画有重大影响时,除依规定於事实发生之即日起算二日内公告并向主

  管机关及证券交易所或柜台买卖中心申报外,应视事项性质检附相关专家

  意见,洽请签证会计师表示对本次发行计画之影响,向证券交易所或柜台

  买卖中心申报,证券交易所或柜台买卖中心并应加具处理意见函报主管机

  关。

  证券商所提出之申报书件不完备、应记载事项不充分或有前项规定之情事

  ,於未经主管机关通知停止其申报生效前,自行完成补正者,自主管机关

  收到补正书件之即日起算届满第一项规定之申报生效期间生效。

  第 8 条

  证券商申报发行或增

  ······

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